В связи с расширением бизнеса, у предпринимателей возникает закономерный вопрос: как оформить работника в ИП официально 2019 и что это повлечёт за собой? Законы РФ дают исчерпывающий ответ на эту тему, и их нарушение приведёт к административной, а в некоторых случаях и уголовной ответственности. В связи с этим, чтобы избежать наказания, нужно внимательно изучить предоставленный материал.

Правила найма персонала по трудовому договору

Как принять на работу в ИП в 2019 году и оформить все документы в непротиворечивости с действующим законодательством? Такой вопрос волнует бизнесменов, которые сталкиваются с этой проблемой впервые. Да и остальным предпринимателям, штат которых включает несколько лиц, будет полезно изучить подробную информацию о порядке приёма, чтобы, при необходимости, привести всю документацию в соответствии с законодательством РФ.

Что правила оформления сотрудника на работу в ИП в 2019 году и предприятий других форм собственности, неизменны.

Они предполагают выполнение следующих шагов:

Получение письменного согласия, с принимаемого человека, на обработку и хранение персональных данных.
Проведение вводного инструктажа и регистрация его в журнале.
Ознакомление со сроками перечисления зарплаты, размерами премий и другими условиями, оказывающими существенное влияние на трудовой процесс.
Непосредственное заключение контракта.
Издание приказа о приёме работника и ознакомление его с ним, под подпись.
Подписание договора о материальной ответственности - для граждан, связанных с хранением имущества ИП.
Оформление личной карточки и трудовой книжки.
Регистрация индивидуального предпринимателя в качестве работодателя в ФСС и ПФР.

Глава 14 ТК РФ устанавливает основные правила обращения с персональными данными граждан. Нарушение их приводит к неприятным последствиям. Поэтому, перед официальным оформлением сотрудника в ИП, нужно взять с него письменное согласие на обработку и хранение информации, защищённую законодательством.

Статья 212 ТК РФ предусматривает для руководителей предприятий правила и нормы в области охраны труда, обязательные для исполнения независимо от форм собственности. Это касается и индивидуальных предпринимателей. Для того чтобы инструктаж имел законную силу, лицу, проводящему его, нужно пройти предварительное обучение в специализированных учреждениях, имеющих лицензию на этот вид деятельности.

В процессе проведения вводного инструктажа работника знакомят:

с общей информацией о производственной функции ИП;
с нормативами по охране труда, прописанными в Законах РФ;
с понятиями рабочего времени и периодом отдыха;
с условиями труда и наличием вредных факторов, присутствующих в производственном процессе (если они есть);
с правилами поведения сотрудников на территории предприятия;
с порядком выдачи средств специальной защиты;
с обстоятельствами несчастных случаев на производстве и острых отравлениях (если они были) и порядком действий при возникновении угрозы их появления;
с ответственностью за нарушение производственной дисциплины и правил охраны труда;
с пожарной безопасностью на территории организации;
с первой медицинской помощью пострадавшим.

Если в производственном процессе используется оборудование, электрифицированный инструмент или работа связана с применением материалов и сырья, индивидуальному предпринимателю, Законами РФ, вменяется в обязанность проведение других видов инструктажей (первичного, повторного и целевого), а также стажировки на рабочем месте и последующей проверки знаний. Все выполненные процедуры должны быть зафиксированы документально.

Если выполняемая работа в ИП не связана с перечисленными условиями, то возможно освобождение от первичного и других видов инструктажей, для этого оформляется соответствующее распоряжение.

Все перечисленные инструкции по охране труда должны быть предварительно разработаны. Они обновляются 1 раз за 5 лет или при вводе в производственный процесс нового оборудования. О проведённых инструктажах делается запись в журнале их учёта.

Документальное оформление приёма

Согласно статье 67 ТК РФ возможно заключение трудового договора в срок не позднее 3 дней с фактического допуска к работе. Но, во избежание рисков, рекомендуется подписание этого документа до момента выполнения производственных заданий.

Оформление работника у ИП начинается с предоставления соискателем следующего перечня документов:

Паспорта или его нотариально заверенной копии.
Трудовой книжки.
Военного билета - для лиц, по возрасту подлежащих учёту в учреждениях специального назначения.
Диплома или аттестата об образовании.
Страхового свидетельства ПФР.
Медкомиссии (если деятельность ИП связана с продуктами питания, работой с детьми и другими условиями, определёнными в статье 212 ТК РФ).
Справки об отсутствии случаев привлечения к уголовной либо административной ответственности, от нарколога и психиатра (при работе с несовершеннолетними).

Требовать представление других документов незаконно. При возникновении судебных споров этот вопрос может оказать существенное влияние на процесс.

В зависимости от характера работы можно оформлять разные виды договоров: срочный или заключённый на неопределённый период, с испытательным промежутком времени или без него.

Если руководитель ИП берёт на работу нового сотрудника, планируя пользоваться его услугами на постоянной основе, то целесообразно заключать соглашение без ограничения времени действия. И наоборот, если оно подписывается на период длительного отсутствия другого человека или на сезон, то оптимальным вариантом будет оформление срочного договора.

Наличие испытательного срока предоставляет возможность предпринимателю оценить профессиональные навыки и другие способности работника и, при их недостаточном качестве, расторгнуть трудовой договор по соответствующей статье.

Соглашение заключается в двух экземплярах, один из которых вручается работнику, под подпись, а другой остаётся у ИП.

В срок не позднее трёх дней с фактического начала выполнения производственных функций нанятым человеком, издаётся приказ о приёме его на работу. Он подписывается индивидуальным предпринимателем и лицом, к которому имеет непосредственное отношение.

Заключение договора о материальной ответственности даёт предпринимателю возможность взыскать с работника ущерб за утрату либо умышленную порчу имущества ИП. Но упущенная выгода не возмещается, и размер компенсации ограничен среднемесячным заработком виновного лица.

Дополнительные обязательные мероприятия

Итак, как оформить сотрудника в ИП?
Организатор ИП должен внести работника, при этом нужно помнить об определённых правилах:

При приёме лица, у которого эта процедура происходит впервые, индивидуальный предприниматель должен самостоятельно оформить документ, приобретя его за свой счёт.
Для вышеуказанных соискателей максимальный срок заполнения трудовой книжки - две недели, для остальных - 5 суток. Минимальный период законодательством не определён, но по умолчанию - это день приёма.

К хранению трудовых книжек предъявляются такие же требования, как для бланков строгой отчётности. В связи с чем необходимо приобрести сейф или металлический шкаф, исключающий возможность порчи или утраты документа. Указанное место в конце рабочего дня должно закрываться и опечатываться.

Записи в трудовую книжку вносятся шариковой ручкой синего, чёрного или фиолетового цвета. Сокращения недопустимы. Образец заполнения можно посмотреть в Постановлении Минтруда России от 10.10.2003 N 69.

Оформление личной карточки работника для ИП не является обязательным. Но, для исключения дополнительных вопросов со стороны контролирующих органов, следует её завести. Этот документ, согласно законодательству РФ, храниться 75 лет, поэтому оформляется на твёрдой бумаге.

По письменному заявлению сотрудника индивидуальный предприниматель обязан выдать ему на руки копии документов, оформленных при найме. Они заверяются подписью нанимателя и печатью.

После того как ИП принял на работу сотрудника, необходима регистрация в ПФР и ФСС:

в Фонде социального страхования - в течение 10 суток;
в Пенсионном фонде России - не позднее месяца со времени оформления;
в Фонде медицинского страхования - в период 30 дней.

Бизнесмен проходит эту процедуру однократно.

Во все перечисленные выше организации по срокам, определённым законодательно, предприниматель должен выплачивать обязательные взносы не только на себя, но и на весь свой персонал, а в ИФНС перечислять подоходные налоги и предоставлять отчёт.

Заключение контракта с лицами особых категорий

Как принять ИП на работу нового сотрудника в 2019 году, если он относится к группе граждан, требующих особого внимания? Прежде чем ответить на этот вопрос нужно определиться - к кому применимы специфические условия в процедуре оформления.

К таким работникам относятся:

Пенсионеры.
Несовершеннолетние.
Иностранец.
Инвалиды.
Совместители.

Перед тем как устраивать к себе на работу соискателей, возраст которых менее 18 лет, ИП должен знать, что:

допускается оформление контракта с несовершеннолетними 16 лет, при отсутствии у них медицинских противопоказаний;
при приёме 15- летнего следует помнить, что для него возможен только лёгкий труд;
для 14 лет - к перечисленным выше условиям необходимо согласие родителей и органов опеки и попечительства, оформленные документально.

Особые требования выдвигаются и к условиям труда - это режим неполного рабочего времени, обязательный ежегодный медицинский осмотр за счёт предпринимателя и другие ограничения, установленные законодательством России для этой категории работников.

При приёме пенсионеров следует руководствоваться теми же правилами, что и при трудоустройстве других соискателей. Ограничений по возрасту, обозначенных в Законах Российской Федерации, нет, кроме госслужащих и старших должностей учреждений высшего образования.

Трудоустройство лиц, не имеющих гражданства РФ, связано с предоставлением ими индивидуальному предпринимателю дополнительных документов:

патента мигранта;
разрешения на временное проживание;
полиса ДМС.

Первое свидетельство не требуется гражданам, которым присвоен статус беженца, а также проживающим в России на постоянной основе и имеющим вид на жительство.

В связи с тем, что все документы иностранца, которому необходим патент, имеют временный характер, целесообразно заключать с ним срочный трудовой договор. Окончание разрешённого периода является законным основанием для увольнения.

В 3-дневный срок бизнесмен, принявший на работу лицо, не имеющее гражданства РФ, должен об этом уведомить Федеральную миграционную службу по месту регистрации ИП путём направления в её адрес заказного письма. Информация об увольнении направляется в ФМС таким же порядком.

При оформлении инвалидов официально (если они предоставили соответствующие документы) следует учитывать рекомендации по характеру выполняемой работы, указанные в их карте реабилитации. А также в соглашении обозначаются льготы и особые условия труда для лиц этой категории.

К ним относятся:

укороченная рабочая неделя для инвалидов 1 и 2 группы;
30 календарных дней очередного отпуска;
дополнительные выходные без сохранения заработной платы - до 60 суток в году;
добавочный налоговый вычет.

Совместительство тоже предполагает ряд определённых ограничений. Самыми значимыми являются: рабочий день не более четырёх часов в сутки и невозможность заключения такого контракта с несовершеннолетними лицами либо при работе, связанной с управлением транспортными средствами или вредными условиями.

Запись в трудовую книжку для внешних совместителей, по их желанию, вносится на основном месте работы.

Наём персонала без предоставления социальных льгот

По понятным причинам оплата больничных листов, ежегодных отпусков и других гарантий невыгодна предпринимателям. А размеры страховых взносов и НДФЛ, перечисляемые в соответствующие организации, существенно уменьшают объём полученного дохода. Чтобы законно обойти указанные выплаты достаточно ответить на один вопрос - как оформить сотрудника как ИП?

Процедура оформления таких отношений состоит из нескольких шагов:

Регистрация работника в качестве индивидуального предпринимателя. Для этого подготавливаются документы, согласно перечню, и представляются в налоговый орган.
Заключение с работником гражданско-правового договора.

Имейте в виду, что если в тексте соглашения будет указан режим работы, сведения о материальной ответственности или обозначена должность, то любой суд признает эти отношения трудовыми. А в результате вынудит выплатить все страховые взносы в полном объёме.

При оформлении отношений в варианте - работник сам ИП - предприниматель может выбрать упрощённую систему налогообложения и существенно сократить размер таких выплат. Одновременно с этим, у персонала бизнесменом не удерживается НДФЛ, и не выплачиваются в фонды ФСС и ПФР обязательные отчисления. У предпринимателя появляется возможность регулировать размер денежного вознаграждения сотруднику, ведь он платит только за результат выполненных услуг. А их ненадлежащее качество легко подтвердить, составив соответствующий акт за подписью трёх лиц.

Вся предоставленная информация подробно разъясняет вопросы трудоустройства граждан в ИП. Как видим, в этой процедуре очень много нюансов, на которые нужно обязательно обращать внимание.

Но правильное оформление работников обезопасит предпринимателя от рисков возникновения административной ответственности, а в случаях нарушения охраны труда - уголовной.

Пока ИП остаётся сам себе командиром, вопрос как оформить отношения с работниками для него неактуален. Но с появлением первого сотрудника картина резко меняется. Трудовые или гражданско-правовые отношения с физическими лицами добавляют предпринимателю затрат и головной боли. Но если того требует логика развития бизнеса, приходится относиться к этим сложностям как к неизбежному злу.

Может ли ИП нанимать работников

Да, может. Это одна из составляющих его особого статуса, которым он наделяется в момент государственной регистрации предпринимательской деятельности. Нанимать работников он не обязан, вправе обходиться и своими силами. Но если возникает потребность в помощниках, право их привлечь у него есть, и он обязан оформить их в соответствии с требованиями закона, как только они появляются.

Есть ли ограничения по количеству работников

Ограничения по численности работников для ИП законом не предусмотрены. Но они есть применительно к используемой им системе налогообложения. Если он применяет упрощённую систему налогообложения (УСН) или платит единый налог на вменённый доход (ЕНВД), среднесписочная численность работников по итогам отчётного периода, который составляет год для УСН и квартал для ЕНВД, не должна превышать ста человек. Как только она выйдет за эту планку, право на применение соответствующего налогового режима будет утрачено.

Для ИП, применяющих патентную систему налогообложения (ПСН), среднесписочная численность работников ограничена пятнадцатью.

Если ИП одновременно по разным видам деятельности использует несколько налоговых режимов, например, УСН или ЕНВД и ПСН, для сохранения права применять их и дальше его среднесписочная численность работников не должна превышать 100 человек, а по виду деятельности, на который приобретён патент - 15.

Некий ИП одновременно занимался организацией пассажирских перевозок (ЕНВД) и экскурсионным обслуживанием (ПСН). По итогам очередного квартала среднесписочная численность его работников составила 110 человек, из них в экскурсионном обслуживании было задействованы 12. После этого право на применение ЕНВД он потерял, а на ПСН сохранил.

ИП может иметь сколько угодно работников, но с оглядкой на ограничения для применяемого налогового режима

Как считать среднесписочную численность работников

При подсчёте среднего количества работников учитываются:

штатные сотрудники;
внешние совместители;
те, с кем ИП заключил гражданско-правовой договор.

Штатные работники, находящиеся на больничном, в очередном, внеочередном, учебном отпуске, отпуске без содержания или числящиеся в прогульщиках, учитываются тоже.

Не учитываются при этом такие категории работников:

в отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет;
в отпуске по беременности и родам;
в отпуске по уходу за новорождённым, усыновлённым прямо из роддома;
сам ИП.

Предпринимателю принадлежит бюро переводов. Кроме него самого, в нём работают три штатных менеджера по трудовым договорам на полную ставку, бухгалтер на полставки по совместительству и десять переводчиков по гражданско-правовым договорам. Ещё два менеджера числятся в штате, но находятся в отпуске по уходу за ребёнком. Всего получается 16 человек, из них два не в счёт по причине отпуска по уходу за ребёнком. Итого среднесписочная численность работников равна 14. Лимит в 15 человек, таким образом, не превышен, право на применение ПСН сохраняется. А вот если одна из менеджеров выйдет из отпуска по уходу за ребёнком, предпринимателю придётся либо кого-то уволить, либо сменить налоговый режим, например, перейти на УСН или общую систему.

Регистрация ИП как работодателя в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования

С наймом первого работника или заключением с ним гражданско-правового договора у работодателя возникает обязанность по уплате за них отчислений во внебюджетные фонды. Из этого вытекает необходимость его регистрации в качестве работодателя в Пенсионном фонде (ПФР) и Фонде социального страхования (ФСС).
ИП-работодатель должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде

Регистрация в обоих фондах в качестве страхователя производится один раз. Каждый новый договор с очередным работником туда относить не нужно.

Если ИП уволит всех работников, у него есть два варианта:

сняться с учёта в фондах и встать повторно после нового найма персонала;
продолжать подавать в фонды нулевую отчётность.

Регистрация как работодателя в ПФР

Зарегистрироваться в качестве страхователя в ПФР предприниматель должен в течение месяца после заключения трудового договора или десяти дней, если договор гражданско-правовой.

В отделение фонда по месту жительства ИП подаёт:

копию паспорта (первый разворот и сведения о регистрации);
копию свидетельства о присвоении ИНН;
копию свидетельства о регистрации или листа записи ЕГРИП;
копии договоров с работниками.

Полученные документы ПФР обработает в течение трёх дней.

При просрочке до трёх месяцев ИП грозит штраф пять тысяч рублей, при большей - от 10 тыс. рублей до 10% его фонда оплаты труда, но не меньше 20 тыс. рублей.

Регистрация как работодателя в ФСС

На регистрацию в ФСС ИП отводится месяц после заключения первого трудового договора или гражданско-правового договора, условиями которого предусмотрено обязательство предпринимателя делать взносы на травматизм и профзаболевания.
Регистрация в Фонде социального страхования нужна ИП не всегда

Для этого он должен обратиться в отделение фонда по месту своей прописки и представить:

заявление установленной формы;
паспорт и копии страниц с отметками (первый разворот и место жительства);
договоры с работниками и их копии;
трудовые книжки работников и их копии (только работников, с которыми заключён трудовой договор).

Обработка документов займёт три дня. Затем ИП получит регистрационный номер и расчёт по взносам.

Санкции за несвоевременную регистрацию те же, что и для ПФР. Если ИП не зарегистрировался вовремя в обоих фондах, штраф он заплатит дважды.

Как официально оформить работников в штат

К ИП работник нанимается по той же процедуре, что и при трудоустройстве в компанию:

Соискатель подаёт заявление о приёме на работу.
Вместе с заявлением предъявляет необходимые документы.
До подписания работник под роспись знакомится с локальными нормативными актами работодателя.
С работником заключается трудовой договор.
ИП издаёт приказ о приёме на работу.
В трудовой книжке работника на основании приказа делается соответствующая запись.
Работник приступает к исполнению обязанностей с обозначенного в заявлении, приказе, договоре и трудовой книжке дня.

После заключения трудового договора трудовая книжка работника хранится у ИП

Заявление о приёме на работу пишется в произвольной форме. Но обязательно должно содержать:

наименование работодателя;
Ф. И. О. работника;
просьбу о приёме на работу;
наименование должности;
дату написания;
личную подпись работника.

Поскольку в роли руководителя организации выступает сам ИП, отдельно указывать Ф. И. О. и должность первого лица компании не нужно.

Иванову Ивану Ивановичу
от Петрова Петра Петровича
заявление.
Прошу принять меня на работу на должность бухгалтера с 10.03.2018.

Перечень документов, предъявляемых соискателем при заключении трудового договора, содержит ст. 65 Трудового кодекса (ТК) РФ. Он включает:

паспорт работника или заменяющий его документ;
трудовую книжку, кроме случаев, когда у кандидата её нет или он ;
СНИЛС, если есть;
документ об образовании, если его наличие входит в число квалификационных требований для конкретной должности;
военный билет или приписное свидетельство для военнообязанных;
справку о несудимости - только если наличие судимости по закону служит препятствием для трудоустройства на конкретную должность;
справку из наркодиспансера - только при оформлении на должности, принимать на которые нельзя людей, имеющих проблемы с наркотиками и другими психоактивными веществами;
другие документы, предусмотренные федеральным законодательством для конкретных случаев.

Документы об образовании нужны только тогда, когда это требуется по должности сотрудника

Этот список по закону исчерпывающий, не предусмотренные им документы требовать от соискателя нельзя.

На практике справки о несудимости и из наркодиспансера требуются при трудоустройстве на госслужбу или, например, в учреждения системы образования. Применительно к частному бизнесу они чаще всего не нужны.

Ознакомление работника под роспись с локальными актами

Ч. 2 ст. 22 ТК РФ обязывает работодателей, включая ИП, ознакомить работников под роспись со всеми локальными нормативными актами, имеющими отношение к их работе. А ч. 3 ст. 68 ТК РФ обязывает сделать это перед заключением трудового договора.

Особо в ч. 3 ст. 68 ТК РФ оговорены правила внутреннего трудового распорядка. В дополнение к ним ИП может ознакомить работника под роспись с любыми документами, с которыми сочтёт нужным: с положениями об оплате труда, об охране труда, о премировании, о командировках, с различными должностными инструкциями, корпоративными стандартами и т. п.

А значит, предпринимателю до того, как заключать первый трудовой договор, нужно подумать, какие локальные акты могут ему понадобиться в свете специфики должностных обязанностей работника, и позаботиться, чтобы работнику было с чем знакомиться и что подписывать до того, как он заключит трудовой договор.
При оформлении работника в штат ИП должен под роспись ознакомить его с документами, касающимися работы

В количестве и характере таких документов закон ИП не ограничивает. Единственное требование - они должны непосредственно касаться трудовой деятельности конкретного работника. И если должность не предполагает поездок в командировки, подписывать положение о них ему ни к чему. Если же впоследствии ситуация изменится, никто не запрещает как разработать и утвердить само положение, так и ознакомить с ним всех, кому положено.

В моей практике был случай, когда фирма, где я работал, больше года обходилась без командировок. Поэтому и положения о них у нас не было за ненадобностью. А потом возникла потребность командировать сотрудника в Москву. Мы оперативно разработали и утвердили положение о командировках, ознакомили с ним под роспись всех сотрудников, которые могли быть туда отправлены. А затем с чистой совестью оформили поездку первого из них.

Порядок ознакомления работника с локальными актами законом не регламентирован. А практика подсказывает четыре варианта:

Работники расписываются прямо на тексте документа. Но этот вариант нежелателен, даже если штат невелик. Ведь ротацию кадров нигде никто не отменял. Одни люди уходят, другие приходят, и каждый новый работник должен расписаться об ознакомлении с документом.
Работнику вручается ознакомительный лист, на котором он пишет, что ознакомлен с очередным документом, проставляет дату и подпись. Лист затем подшивается к документу. Вариант считается оптимальным для ИП, малых и средних компаний.
Для крупных компаний предпочтителен вариант, когда ведётся журнал ознакомления с локальными актами, где делает отметку каждый работник по мере ознакомления с соответствующим документом.
В трудовой договор включается раздел, где перечисляются все акты, с которыми ознакомлен работник до подписания договора. Вариант хорош всем, кроме двух факторов:
1. Работник впоследствии может заявить, что договор перед подписанием читал невнимательно, а с нужным актом по факту ознакомлен не был.
2. По мере разработки новых актов, обязательных для ознакомления под роспись действующим работникам, придётся всё равно использовать альтернативные способы.

Заключение трудового договора

На практике в трудовой договор обязательно включаются такие разделы:

Предмет договора: о чём договариваются стороны, рамки действия их соглашения.
Права и обязанности сторон.
Оплата труда (сроки, размеры, надбавки и т. п.).
Рабочее время и время отдыха.
Срок действия договора (срочный или бессрочный).
Льготы, гарантии и компенсации (оплата больничных, отпусков, дополнительные социальные гарантии, не предусмотренные ТК РФ, и др.).
Заключительные положения (порядок расторжения, продолжения действия, если договор срочный, разрешения споров).
Адреса, реквизиты и подписи сторон.

При необходимости договор можно дополнить и другими разделами. Например, о материальной ответственности сторон.
Трудовой договор ИП с сотрудником может составляться на типовых или индивидуальных условиях

При составлении трудового договора надо учитывать, что он по закону не должен ухудшать положение работника по сравнению с набором прав и социальных гарантий, положенных ему по ТК. А значит, как бы ни был велик соблазн сэкономить, скажем, на оплате отпускных или больничных или установить более жёсткий, чем в ТК порядок увольнения, включение в трудовой договор соответствующих положений не принесёт работодателю ничего, кроме проблем. Для работника не составит сложности обратиться в суд или трудовую инспекцию и добиться от работодателя соблюдения всех гарантированных законом прав.

Трудовой договор стороны подписывают в двух экземплярах. Один остаётся у ИП, второй - на руках у работника.

В моей практике был случай, когда я помогал ИП составить трудовой договор для продавцов принадлежащего ему магазина. Он настаивал, чтобы в тексте не было упоминания оплаченного отпуска. Я объяснил, что при обращении работника в суд это его всё равно не спасёт, так как для суда в приоритете будут гарантии по ТК, положения работника в сравнении с которым трудовой договор ухудшать не должен. Мы сошлись на том, что в разделе, посвящённом обязательствам работодателя, отделаемся формулировкой в отношении социальных гарантий «в соответствии с ТК РФ».

Практика непредоставления продавцам отпусков была на тот момент широко распространена даже в крупных городах. Заказчик же мой жил в дальневосточном селе, где выбор вакансий, судя по всему, невелик, а люди, знающие свои права и готовые их отстаивать, среди сельских продавцов встречаются нечасто. Хотя везде бывают исключения.

Приём на работу от «А» до «Я» (видео)

Может ли ИП заключать срочный трудовой договор

Право заключать срочный трудовой договор у ИП есть. Если у него не больше 35 работников, а в торговле - 20, других причин для заключения срочного трудового договора ему и не нужно.

Обязательно срочный договор заключается, если:

нанимаемый работник заменяет временно отсутствующего;
речь идёт о временных работах продолжительностью меньше двух месяцев;
сотрудник привлекается для сезонных работ.

Составить срочный трудовой договор с работником поможет образец .
ИП имеет право заключить срочный трудовой договор

Можно ли заключать гражданско-правовой договор с работником

Закон не запрещает предпринимателю заключить с работником гражданско-правовой договор. И зачастую этот вариант предпочтителен для ИП как более выгодный. Ведь в этом случае с него снимается обязательство по оплате отпускных, больничных, выплате гарантий и компенсаций при увольнении, условия расторжения такого договора он волен определять сам без оглядки на ТК. Но всем этим гражданско-правовой договор становится невыгодным работнику, а значит и число желающих трудиться на таких условиях резко поубавится. Впрочем, всё зависит от ситуации на рынке труда в конкретной местности: чем больше предложений работы и «вкуснее» условия, тем и соискатели требовательней.

Если ИП заключает гражданско-правовой договор с работником, его подписание - единственная формальность, нужная для оформления таких отношений. Все остальные излишни. Как и трудовой договор, такое соглашение заключается в двух экземплярах - по одному для каждой стороны.

Но составлять гражданско-правовой договор с работником надо очень осторожно. Есть признаки трудового договора, отличающие его ото всех остальных типов соглашений. И при наличии их в тексте гражданско-правового договора суд может признать его трудовым. К таким признакам относятся:

наличие трудовой функции - выполнение работы по определённой должности, профессии, квалификации;
личное выполнение работником обязательств с подчинением трудовому распорядку и дисциплине;
за выполнение работы сотруднику полагается зарплата.

Слово «зарплата» в гражданско-правовом договоре фигурировать не должно. Вместо него используется «вознаграждение». Нельзя использовать слова «работодатель» и «работник», лучше употреблять «заказчик» и «исполнитель» или «подрядчик».

В московский профсоюзный центр «Защита», специализирующийся на оказании правовой помощи работникам, часто обращаются люди, в гражданско-правовых договорах которых прописывается режим работы, например, с 9:00 до 18:00. Этого достаточно, чтобы суд признал такой договор трудовым и обязал работодателя обеспечить все полагающиеся по ТК «пряники».

Гражданско-правовой договор подразумевает не трудовые, а партнёрские отношения

В моей практике был случай, когда договор со мной был заключён гражданско-правовой, но к нему прилагалась инструкция, один из пунктов которой содержал требование обновлять ленту новостей на протяжении рабочего дня с заданной периодичностью. Когда я указал на это заказчику и объяснил, чем это для него может обернуться, тот предложил мне не говорить об этом никому из коллег, а самому заключить с ним полноценный трудовой договор.

А вот в уже упомянутой истории, когда ИП не хотел прописывать в трудовом договоре с продавцом обязательство предоставить ему оплаченный отпуск, этот предприниматель от варианта гражданско-правового договора, который такой гарантии не предполагает, отказался. Причиной стала как раз невозможность включить в условия режим работы, который у продавца жёстко привязан к графику магазина.

Если между ИП и работником заключён не трудовой, а гражданско-правовой договор, такие отношения не являются трудовыми, они регулируются Гражданским кодексом (ГК) РФ, а не ТК. Но это не отменяет обязательств ИП по уплате за исполнителя по такому договору отчислений в ПФР, а в ряде случаев и в ФСС.

Разница между трудовым и гражданско-правовым договором (таблица)

Вид договора/Параметры	Трудовой	Гражданско-правовой
Отношение работника к правилам внутреннего распорядка.	Подчиняется им в полной мере.	Не подчиняется, обязательство сводятся к выполнению работы, предусмотренной в договоре.
Взаимоотношения с работодателем.	Работник выступает подчинённой стороной.	Равноправные.
Сроки выплаты зарплаты.	Не реже двух раз в месяц, согласно ТК РФ.	Определяются договором: раз в месяц или чаще, по факту приёма работы или её части и др.
Возможность возложения функций штатного сотрудника.	Да.	Нет.
Расторжение договора.	Регламентировано ТК РФ.	Определяется условиями самого договора.
Гарантии и компенсации.	Как минимум весь набор предусмотренных в ТК РФ.	Только вознаграждение, оговорённое сторонами и закреплённое в тексте. Какие-либо дополнительные выплаты - только если предусмотрены условиями договора.

Издание приказа о приёме на работу

Приказ о приёме на работу должен содержать:

наименование работодателя, основные сведения об ИП: Ф. И. О., адрес регистрации, ИНН, контактную информацию. Можно использовать фирменный бланк, если он есть;
номер и дату:
наименование документа - приказ;
Ф. И. О. работника;
сведения о приёме на работу;
наименование должности, на которую нанимается работник, и, если применимо, структурного подразделения;
дату начала трудовых отношений;
основание для издания приказа - трудовой договор с указанием номера и даты;
дату;
подпись ИП с расшифровкой и указанием его статуса - индивидуальный предприниматель;
отметку об ознакомлении работника с приказом и его личную подпись с расшифровкой.

Приказ можно издать и раньше даты приёма на работу сотрудника или прямо в этот день. А вот позже нельзя.

Подготовить приказ поможет образец .

После издания приказа он даётся на ознакомление работнику, тот, прочитав документ, расписывается под его текстом. В крупных компаниях для подтверждения, что работники ознакомлены с приказами, заводят отдельный журнал, где они расписываются. Для ИП в этом смысла нет, хотя закону не противоречит и такой вариант.

Должен ли ИП вести трудовые книжки работников

ИП принимает, ведёт и хранит трудовые книжки. А значит после приёма работника в штат он должен сделать запись об этом в его трудовой книжке.

Это обязательство распространяется только на работников, с которыми заключается трудовой договор. При заключении гражданско-правового в трудовую книжку ничего писать не надо.

Запись в трудовой книжке делается в таком порядке:

В первую графу вносится порядковый номер записи. Если он меньше 10, в начале ставится ноль.
Во вторую в предназначенные для этого разделы вносится дата в формате «дд-мм-гггг».
При заполнении графы номер три последовательность действий такая:
1. Вносится полное наименование ИП.
2. С новой строки в скобках - сокращённое наименование.
3. С новой строки и с заглавной буквы - сведения о приёме на работу с датой начала трудовых отношений.
В четвёртую графу вписываются название, дата и номер приказа о приёме на работу.

ИП делает запись в трудовой книжке о приёме на работу

Нужно ли вести личные карточки работников

В 2018 году обязанность вести личные карточки у ИП есть. Они оформляются на основе унифицированной формы Т-2 . Заполнить личную карточку работника поможет образец .
ИП заполняет личные карточки работников

Уведомление о приёме на работу иностранца

О приёме на работу иностранца ИП обязан сообщить в подразделение ГУВМ МВД по месту своей регистрации.

Сделать это надо в течение трёх рабочих дней после заключения трудового или гражданско-правового договора. Иначе предпринимателю грозит штраф от 5 до 7 тыс. рублей.

Отнести уведомление можно лично, отправить по почте или выслать на электронный адрес своего подразделения ГУВМ МВД его сканированную копию.

Бланк уведомления лучше всего скачать на официальном сайте ГУВМ МВД РФ.

Фотогалерея: образцы уведомлений о приёме на работу и увольнении иностранца

ИП обязан уведомить ГУВМ МВД о приёме на работу иностранца установленным образом Уведомления о приёме на работу иностранца заполняются с обеих сторон При увольнении иностранца также подаётся уведомление

Расчёт зарплаты

Размер зарплаты и соотношение её постоянных и переменных составляющих определяет сам ИП, ориентируясь на реалии местного рынка труда в отрасли. До найма первого работника предпринимателю имеет смысл продумать систему оплаты, закрепить её в локальном акте (обычно он называется положением об оплате труда) и утвердить этот акт распоряжением или приказом.

Есть три основных системы оплаты:

повремённая, когда заработок представляет собой произведение стоимости отработанного дня или часа на количество отработанных за месяц дней или часов;
сдельная, когда количество произведённых работником единиц продукции или оказанных услуг умножается на их стоимость. К сдельной можно отнести и вариант, когда заработок представляет собой процент от денег, которые работник принёс работодателю: закрытых менеджером по продажам сделок, выручки за дни работы продавца в магазине и т. п.;
смешанная, когда суммируются заработок за отработанное время и тот, что начисляется на основе достигнутых работником показателей.

Чаще всего и работники, и работодатели признают сдельно-повремённый вариант. Работники даже в депрессивных регионах редко соглашаются трудиться за «голый» процент. Работодатели же заинтересованы в том, чтобы сотрудник зарабатывал свои деньги, а не отсиживал часы на рабочем месте.

Ключевое значение при расчёте повремённой составляющей приобретает табель учёта рабочего времени . Даже если ИП предпочитает не заморачиваться и фиксированную часть зарплаты начисляет просто «за месяц», табель с количеством отработанных дней и часов пригодится на случай проверки или возникновения спорных вопросов с работниками о справедливости оплаты. А при учёте дней отпуска, времени, проведённого на больничном, и его оплаты без этого документа не обойтись. Аналогично при оплате работы в выходные и сверхурочных часов.
Табель учёта рабочего времени - обязательный документ для ИП-работодателя

Зарплата, согласно ТК, должна выдаваться два раза в месяц. Можно и чаще, а вот реже нельзя, даже если на этом настаивает сам работник.

При определении зарплатной политики надо учитывать минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Это сумма, меньше которой сотрудник, отработавший месяц на условиях полного рабочего дня, получать не может. С 1 января 2018 года один МРОТ равен 9 489 рублей. Но в отдельных регионах он бывает и выше. В Москве это 18 742 рубля, в Санкт-Петербурге - 17 тыс. рублей, в Подмосковье - 13,75 тыс. рублей, а в Ленинградской области - 11,7 тыс. Работодателям, которые платят меньше МРОТ, грозит штраф от 30 до 70 тыс. рублей, должностным лицам (например, главному бухгалтеру) - от 1 до 20 тыс. рублей.

Зарплату ИП в 2018 году вправе выдавать как наличными, так и безналичным путём, перечисляя её на счета или банковские карты работников. Во втором случае он может воспользоваться зарплатным проектом банка, где у него открыт расчётный счёт. Но это необязательно: достаточно переводить средства по реквизитам, которые предоставят сами сотрудники при заключении трудового договора. Чтобы понять, есть ли смысл связываться с зарплатным проектом, надо изучить тарифы и предложения банка и просчитать, что выгоднее.
Расчётная ведомость используется при переводе зарплаты на карту

Способом выдачи зарплаты определяется и документ, который используется как основание для её начисления и выдачи. Если расчёт производится наличными, используется расчётно-платёжная (зарплатная) ведомость , в которой работник расписывается в получении денег. Она одновременно отражает результаты расчёта зарплаты и служит основанием для её выдачи. При безналичном перечислении используется расчётная ведомость . От зарплатной она отличается тем, что выдавать деньги наличными на её основании нельзя.

Ведение табеля учёта рабочего времени (видео)

Платит ли ИП отпускные и больничные

Перед сотрудниками, с которыми заключены трудовые договоры, ИП имеет те же обязательства, что и юридическое лицо. Это касается и оплаты дней отпуска и временной нетрудоспособности (больничных).

Отпуск сотрудника оформляется в таком порядке:

Если работник трудится у ИП не с начала года, отпуск ему предоставляется на основании его заявления. Подавать его рекомендуется за две недели до начала отпуска.

Индивидуальному предпринимателю
Иванову И. И.
от сварщика Петрова П. П.
заявление.
Прошу предоставить мне очередной отпуск сроком 14 календарных дней с 10.06.2018.

Как составить график отпусков (видео)

Как уволить работника

Если работник хочет уволиться или инициатором увольнения выступает сам ИП, действовать нужно в таком порядке:

ИП в положенный срок предупреждает работника о предстоящем увольнении или принимает заявление работника, если тот уходит сам. Когда увольняется сам работник, предупредить работодателя об увольнении он должен за две недели, кроме случаев, оговорённых в ТК, когда увольнять нужно в указанный в заявлении срок: в связи с выходом на пенсию, переездом в другой город, по состоянию здоровья и т. п. Если ИП увольняет работника по дисциплинарным причинам (прогул, пьянка, другие нарушения трудовой дисциплины), он обеспечивает доказательную базу: объявляет очередной выговор, составляет акт о прогуле, вызывает врача для освидетельствования пьяного сотрудника и т. п.
Издаёт приказ об увольнении.

Приказ об увольнении составляется по стандартной форме
Бухгалтерия рассчитывает выплаты, полагающиеся сотруднику в день увольнения: зарплату за последний отработанный период, компенсацию неиспользованного отпуска, выходное пособие, если оно полагается, возможные удержания, если работник что-то должен, возможные долги перед ним за прежние периоды.
В трудовой книжке работника делается запись об увольнении.
ИП вносит запись об увольнении в трудовую книжку сотрудника
В день увольнения работнику выплачиваются все причитающиеся деньги, выдаются на руки трудовая книжка и все документы о его работе, которые он запросит: справки о зарплате, отчислениях в фонды, приказы о приёме на работу, переводах на другие должности, увольнении, пересмотре зарплаты и любые другие документы, где упомянуты его персональные данные или выписки из них, если там идёт речь и о других работниках. Возвращаются ему и документы, находившиеся на хранении у ИП, например, медицинская книжка.

В отличие от юридического лица, ИП при сокращении штата не обязан соблюдать двухмесячный срок предупреждения об увольнении и выплачивать выходное пособие. Когда причиной увольнения становится решение предпринимателя прекратить деятельность, на оповещение об этом персонала закон отводит ему две недели, в то время как юрлицам - два месяца.

Какие налоги и взносы платить

Из начисленной работникам зарплаты ИП удерживает НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Налог удерживается из начисленной зарплаты, на руки она выдаётся работнику уже за минусом НДФЛ. Это касается и работников, оформленных по трудовым договорам, и тех, с кем ИП заключил гражданско-правовые соглашения.

За работников как по трудовым, так и по гражданско-правовым договорам предприниматели также делают отчисления в ПФР в размере 22% от фонда оплаты труда ИП и на обязательное медицинское страхование - 5,1% от фонда оплаты труда.
Отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование ИП делает за всех работников

На социальное страхование взносы платятся по таким тарифам: 2,9% фонда оплаты труда на оплату больничных и декретных и 0,2–8,5% в зависимости от вида деятельности на производственный травматизм и профзаболевания.

Взносы на социальное страхование оплачиваются только за работников, с которыми заключён трудовой договор. За работающих по гражданско-правовому договору - только если их уплата предусмотрена его условиями.

Виды отчётности

После найма первого работника у ИП возникает обязательство сдавать отчётность по всем уплаченным за него налогам и социальным отчислениям, которая включает:

расчёт 6-НДФЛ - ежеквартально;
справку 2-НДФЛ на каждого работника - раз в год до 1 апреля, при невозможности удержать НДФЛ - до 1 марта;
расчёт страховых взносов - ежеквартально;
СЗВ-М для ПФР - ежемесячно до 15 числа;
СЗВ-СТАЖ для ПФР - раз в год, в 2018 году за 2017 надо было сдать до 1 марта;
4-ФСС по взносам на травматизм и профзаболевания - ежеквартально до 20 числа первого месяца следующего квартала в бумажном виде и до 25 числа в электронном. Электронная отчётность обязательна, если работников больше 25.

Что грозит за неоформление трудовых отношений

Даже если работник трудился без оформления один день, для ИП это чревато штрафом от одной до пяти тысяч рублей и приостановлением деятельности до трёх месяцев.
Вам также может быть интересно

С необходимостью выбрать организационно-правовую форму для своего будущего бизнеса сталкивается каждый, кто начинает реализовывать планы по старту собственного дела. Эту задачу нельзя назвать простой. Но знание особенностей каждой…

Читать полностью

Как предпринимателю принять на работу сотрудников и во сколько они ему обойдутся?

Наемные работники увеличивают расходы предпринимателя на зарплату, налоги и страховые взносы, а также прибавляют обязанности по отчетности перед государством.

Как ИП оформить на работу сотрудника

Какой договор выбрать

Вид заключаемого договора зависит от задач, которые выполняет работник. Если работа носит разовый характер и сотрудник привлечен для выполнения конкретной, ограниченной по времени задачи, то заключается договор ГПХ (ремонт, создание сайта, рекламная кампания и т.д.)
Если сотрудник привлекается для постоянной работы , то такие отношения закрепляются трудовым договором (продавец, водитель, охранник и т.д.).

Ссылки на законодательство

Микропредприятием считается юридическое или физическое лицо, отвечающее критериям, установленным Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» :

Договора гражданско-правового характера:

По трудовому договору предприниматель должен обеспечить своего сотрудника социальными гарантиями . Это:

Регулярная выплата заработной платы
Предоставление оплачиваемых отпусков
Оплата больничных
Выплата выходного пособия при увольнении по инициативе работодателя
Обеспечение условий работы.

По договору ГПХ сотруднику предоставляется только то, о чем договорились при заключении договора.

По трудовым договорам платятся страховые взносы в полном объеме : взносы в ПФР, ФОМС, ФСС. По договорам ГПХ - только ПФР и ФОМС (без ФСС ).

Несмотря на очевидную финансовую выгоду для предпринимателя от заключения договоров ГПХ, не стоит заключать с работником такой договор, если по сути отношения с нанятым человеком являются трудовыми. В случае проверки трудовая инспекция может признать такой договор трудовым со всеми последствиями - начислением взносов в ФСС, предоставлением отпуска и всех причитающихся выплат.

Как зарегистрироваться в ФСС в качестве работодателя

Для регистрации нужно обратиться в фонды с заявлениями и комплектом документов. Сделать это надо не позднее 30 дней с даты заключения договора в ФСС. Штраф за просрочку регистрации в ФСС составляет 20 тыс. руб.

7. Регистрация страхователей, указанных в подпункте 2 пункта 3 настоящего Порядка , осуществляется территориальными органами Фонда по месту жительства физического лица на основании заявления о регистрации в качестве страхователя — физического лица (далее — заявление о регистрации физического лица), форма которого предусмотрена приложением N 2 к Административному регламенту Фонда социального страхования Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по регистрации и снятию с регистрационного учета страхователей — физических лиц, заключивших трудовой договор с работником, утвержденному приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 25 октября 2013 г. N 574н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 марта 2014 г., регистрационный N 31687), представляемого не позднее 30 календарных дней со дня заключения трудового договора с первым из принимаемых работников.

Документы для регистрации в ФСС

Порядок регистрации в ФСС и список документов установлен Приказом Минтруда 202н:

Для регистрации в качестве страхователя физических лиц, указанных в подпункте 2 пункта 3 настоящего Порядка, помимо заявления о регистрации физического лица необходимы копии документа, удостоверяющего личность физического лица, и трудовых книжек принятых работников или трудовых договоров, заключенных с этими работниками.

паспорт физического лица (ИП);
копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (при наличии);
копии трудовых договоров или трудовых книжек;

Заявление о регистрации в ФСС можно отправить электронно через ГосУслуги (понадобится электронная подпись).

Документы для регистрации в ПФР <- Регистрация в ПФР отменена с 01.01.2017

Свидетельство о регистрации в качестве ИП
Паспорт ИП
Свидетельство о постановке ИП на учёт в налоговой (ИНН)
Договор с работником.

В течение пяти дней фонды выдадут предпринимателю уведомления с номерами.

Регистрироваться в фондах в качестве работодателя нужно только когда впервые принимаешь сотрудника на работу , по всем следующим работникам дополнительной регистрации не требуется.

Как найти свое отделение ПФР для постановки на учета в качестве работодателя

С 1 января 2017 года лицам, производящим выплаты физическим лицам, в том числе организациям, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам; индивидуальным предпринимателям (в том числе главам КФХ), адвокатам, арбитражным управляющим, нотариусам, занимающимся частной практикой, иным лицам, занимающимся частной практикой и не являющимся индивидуальными предпринимателями; организациям по месту нахождения их обособленных подразделений, имеющим расчетный счет и начисляющие выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц не требуется обращаться в ПФР для регистрации и снятия с регистрационного учета.

Ссылки на законодательство

Регламент регистрации в ФСС:

Порядок регистрации в ПФР:

Как оформить прием на работу сотрудника

Согласно ст. 68 ТК РФ необходимо сделать по форме Т-1, утвержденной Постановлением Госкомстата № 1. Приказ оформляется датой трудового договора или более поздней, согласно условиям договора. В приказе обязательно должна присутствовать подпись работника.

По договорам ГПХ не нужно делать приказ о приеме на работу, заводить личную карточку сотрудника и делать запись в трудовой книжке. Оформляем сотрудника только по трудовым договорам.

Для Московской области МРОТ установлен не ниже 12 тыс. руб. по Соглашению от 27 марта 2014 (текст ). В отдельных районах могут быть установлены свои размеры МРОТ. Так, в городе Мытищи Московской области минимальная зарплата не может быть меньше 15 600 руб. Эта величина установлена на период с 2015 по 2017 гг. Прочитать об этом можно .

Какую зарплату платить, если ИП зарегистрирован в Москве, а работник трудится в Московской области?

Следует применять областной МРОТ, т.к. работник осуществляет свою трудовую деятельность на территории Московской области. В данном случае не важно где находится работодатель (см. ч. 2 ст. 133.1 ТК РФ).

Сколько платить за сотрудника

Кроме самой зарплаты предпринимателю нужно удерживать и перечислять в бюджет налог с доходов физических лиц за своих сотрудников 13% от оклада. Т.е. при окладе в 15 тыс. руб. на руки работник получит 13 050 руб.

Дополнительно нужно заплатить взносы в фонды: в ПФР 22%, ФСС 2,9% + травматизм, ФОМС 5,1% — эти платежи ИП платит дополнительно к з/п работника за свой счет.

Для примера расчет налогов и взносов от з/п в 15 тыс. руб.

Зарплату положено выплачивать два раза в месяц равными частями (аванс и з/п) и перечислять налоги и взносы один раз в месяц.

Имеет право нанимать на работу сотрудников и этот процесс мало чем отличается от работодателя организаций. Однако, глава 48 ТК РФ описывает особенности труда работников, деятельность которых связана с ИП.

По закону каждый работодатель должен официально трудоустраивать наемных работников. В течение трех дней, после того как сотрудник приступил к работе, работодатель обязан оформить их отношения трудовым договором и внести запись в

Если предприниматель нарушает требования законодательства, то на него накладывается ответственность:

Административная - штраф в размере до 50 тысяч рублей или замораживание деятельности до 90 дней;

Налоговая - штраф от проверяющих служб в зависимости от тяжести нарушения;

Уголовная - штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:

Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;

Оформить кадровые документы;

Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).

Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя. В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС.

Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.

Пошаговое оформление работника

Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:

Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);
Документы воинского учета;

Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:

1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.

2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет трудовой договор. Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:

ФИО работника и работодателя;

Реквизиты организации;

Паспортные данные работника;

График работы;

Информация о заработной плате и премиях;

Трудовые обязанности;

Дата и подпись.

3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..

4. Предприниматель оформляет приказ о приеме на работу согласно унифицированной форме Т-1..

5. Работодатель заводит личную карточку работника.

6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.

Отчетность предпринимателя по сотруднику

С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

Налоговый орган;

Пенсионный фонд;

Фонд социального страхования.

В налоговую необходимо сдать следующие отчеты:

Сведения о среднесписочной численности работников - данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при налогов и наложении налоговых специальных режимов.

Справка 2-НДФЛ - отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ - сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Расчет страховых взносов - сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

В Пенсионный фонд необходимо предоставить два отчета:

Сведения о страховом стаже - сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
СЗВ-М - предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

Фонд социального страхования:

4 ФСС - отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

Оформление работника на полставки

Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.

2. Ознакомление с локальными актами под подпись.

3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.

4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.

5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц. Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату. При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

Оформление временного работника

В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.

Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.

Передать обязанности на другого работающего у него сотрудника.

В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.

Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года. Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность. Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.

Заключение срочного договора.

Заменить отсутствующего работника может новый сотрудник, с которым заключается срочный трудовой договор. Договор оформляется также, как и бессрочный, но прописывается уточнение, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего работника. Если известна дата возвращения сотрудника, можно конкретными сроками ограничить работу нового работника.

трудовой договор ФСС трудовая книжка

9320 юристов ждут Вас Быстрый ответ, бесплатно!

Как ИП лучше оформить работников?

Добрый день.

Я открываю ИП на УСН, мне требуется нанять трех работников. Насколько я знаю, если оформлю их официально по ТК, то значительно усложнится бухгалтерия, отчетность и тп.

Неофициально нанимать работников тоже не вариант, т.к. за это предусмотрена ответственность.

Рассматриваю вариант чтобы сотрудники оформили на себя ИП, таким образом мы все будем работать как ИП на УСН, у работников со мной будет об оказании услуг.

Денежные средства на отпуска, больничные, оплату взносов в ПФ я работникам буду давать (неофициально). Т.е. вопрос не в том как прокинуть работников, а в том как избежать лишних заморочек с отчетностью и лишних финансовых потерь. Приоритетно избежать заморочек с отчетностью, а не сэкономить. Работая ИП на УСН без оформления работников вся отчетность в налоговую - это декларация раз в год, хотелось бы чтобы так и осталось.

Еще раз вопросы:

1. Можно ли нанять работников оформив им ИП и заключив договоры об оказании услуг? (не нарушается ли таким образом что-то)

2. Может я ошибаюсь и нанять сотрудников официально по ТК не такая уж морока с отчетностью и т.п.?

В общем какой вариант выбрать - ИП сотрудникам или по ТК?

Ответы юристов

Лучший ответ

Дионис Остапов (13.02.2014 в 19:27:03)

Здравствуйте! По поводу регистрации сотрудников как ИП много отрицательных сторон: 1. ИП не обязаны соблюдать трудовую дисциплину Вашей фирмы, подчиняться внутреннему трудовому распорядку. Их невозможно будет привлечь к дисциплинарной ответственности. 2. При проверках как налоговой, так и трудовой инспекцией на этот факт будет обращаться пристальное внимание. И простой опрос сотрудников, в каком режиме они работают и как получают зарплату, приведёт к негативным последствиям для Вас. 3. Грамотный сотрудник непременно откажется от подобного варианта (ведь вряд ли вы ему за это ИП прибавите зарплату в 3 раза), так как теперь он не будет иметь право на пособия по нетрудоспособности, оплату и право в вашей организации официально, а Ваши обещания не факт, что будут исполнены. И если они не будут уплачивать добровольные взносы в ФСС сами, то как ИП на пособия могут не рассчитывать. 4. Работнику придется самостоятельно заполнять декларации, иметь дело с тем же, с чем Вы не хотите особо иметь дел. Платить налоги и взносы, носить документы на проверку, толкаться в очередях и т.д. 5. Для сотрудников может быть важно иметь о работе в своей должности. Вам на самом деле проще либо оформить всё через либо договор оказания услуг. И отвечая на Ваш 2 вопрос могу сказать одно, как таковой "мороки" нет, все справляются, при этом, если Вы сами не хотите заниматься отчётностью и у Вас не предусмотрена единица бухгалтера, Вы можете пользоваться единоверными услугами специальных фирм, которые всё для Вас сделают за умеренные деньги. Удачи!

Лучший ответ

Николай Николаевич (13.02.2014 в 20:24:27)

Здравствуйте! Самый неподходящий вариант по количеству заморочек нанимать работников, оформив им ИП. Дальше в очереди оформление по трудовому договору, так как придётся подписывать трудовой договор, делать запись в трудовую книжку, заводить личное дело на сотрудника, сообщать в военкомат, если сотрудник будет военнообязанным, стать на учёт как работодатель в ПФ и ФСС, отчитываться будете в ФСС ежеквартально и в ПФР ежеквартально, составление внутренних нормативных документов. Кроме отчетов в ПФ и ФСС ежеквартально, ежемесячно будете перечислять взносы в эти фонды и НДФЛ из з/платы работника. По окончании года дополнительно в будете сдавать отчет о численности работников и по форме 2-НДФЛ. Как видите морока всё-таки есть.

Лучший ответ

Ромашов Александр Николаевич (14.02.2014 в 00:01:37)

Доброго времени суток!

Оформляя работникам ИП Вы ничего не нарушаете (специальной ответственности за это не предусмотрено ни в одном законе). Однако при неудачном стечении обстоятельств работники действительно могут обратиться в гос. органы с заявлением о сокрытии . В тоже время, на мой взгляд, подобное развитие событий крайне маловероятно. Лично мне таких прецедентов неизвестно.

Оформлять ли Вашим работникам ИП, или обойтись только заключением гражданско- предлагаю решать Вам непосредственно с сотрудником. Не буду расписывать уже рассказаное коллегам, замечу только, что при оформлении ИП Ваш сотрудник будет официально трудоустроен, и соответственно наоборот.

Отчетность в случае найма сотрудников по трудовому договору действительно становиться значительно объемнее, Вот перечень:

Ежеквартально

Отчетность в РФ о начисленных и уплаченных взносах вместе с Индивидуальными сведениями (за 1 квартал - до 15 мая, за полугодие - 15 августа, за 9 месяцев - 15 ноября)

Отчетность в ФСС (Фонд РФ): форма 4-ФСС до 15 числа месяца, следующего за отчетным(за 1 квартал - до 15 апреля, за полугодие - до 15 июля, за 9 месяцев - до 15 октября)

За год

В ФСС
. Годовая отчетность 4-ФСС до 15 января года, следующего за истекшим (отчетным).включительно
. Подтверждение основного вида деятельности до 15 апреля года, следующего за истекшим (отчетным).

В ПФР
- Годовая отчетность за сотрудников (РСВ-1) до 15 февралягода, следующего за истекшим (отчетным).
- Персонифицированный учет за сотрудников до 15 февралягода, следующего за истекшим (отчетным).
- Годовая отчетность за самого предпринимателя (РСВ-2) до 1 мартагода, следующего за истекшим (отчетным).
- Индивидуальные сведения о стаже предпринимателя (формы АДВ-6-2, СЗВ-6-1) до 1 марта года, следующего за истекшим (отчетным).

В ИФНС
. Среднесписочная численность работников до 20 января года, следующего за истекшим (отчетным).
. Декларация по УСН до 30 апреля года, следующего за истекшим (отчетным).
. Сведения о доходах сотрудников (2-НДФЛ) до 1 апреля года, следующего за истекшим (отчетным).

Михайловский Юрий Иосифович (13.02.2014 в 19:12:37)

Добрый вечер!

1. Можно оформить по гражданско-правовому договору, работников,желающих регистрировать себя в качестве ИП можно искать долго.

2. Можно оформить по Срочному (на определенный период времени (например: 6 месяцев) это поможет избежать ненужных проблем в будущем) трудовому договору, налогов, отчислений в этом случае существенно больше.

В первом случае нужно избегать упоминаний о трудовых обязанностях и не важно это будет оказание услуг или агентский и т.д.

Во втором случае можно разделить на разумный минимальный оклад и премию.

Жвакина Вероника Алексеевна (13.02.2014 в 19:13:38)

Здравствуйте. Я рекомендую нанять работников по договорам оказания услуг. Но я не понимаю, зачем им создавать на себя ИП, просто заключите с ними договора и все. Во первых при прекращении работы им придется ИП закрывать, а это не так то быстро. Во вторых ИП несет ответственность по долгам всем принадлежащим ему имуществом, так что это еще и рискованно и они могут просто не согласится, а при проблемах написать на Вас о том, что Вы их к этим ИП вынудили. Оно Вам надо? По трудовым договорам работать для Вас действительно сложнее, в частности там более тяжелая процедура увольнения. Например при ликвидации ИП Вы должны предупредить своих работников не менее чем за два месяца, не так то просто уволить неподходящего Вам работника и т. д. Процедуру же оказания услуг можно обговорить в нем самом. Подумайте о том, как Вам лучше разработать эти договора. По вопросам налогообложения: согласно пп. 6 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 210 НК РФ выплаты по гражданско-правовым договорам облагаются НДФЛ если только исполнители не являются индивидуальными предпринимателями. Налог удерживается непосредственно из суммы вознаграждения при его фактической выплате (п. 1 ст. 223 и п. 4 ст. 226 НК РФ). Перечислить же налог работодатель должен при выплате вознаграждения (п. 6 ст. 226 НК РФ): - в наличной форме - в день фактического получения денег в банке; - в безналичной форме - в день перечисления денег на банковский счет исполнителя. Если понравился ответ, оставьте пожалуйста отзыв. Удачи Вам.

Морозов Игорь Владимирович (13.02.2014 в 19:19:32)

1. Договор возмездного оказания услуг согласно ст. 779 ГК РФ стоит заключить.

2. Не стоит связываться с работниками по ТК РФ - налоговая инспекция постоянно будет наседать на ровном месте, начисляя налоги.

Верхолашина Ольга Николаевна (13.02.2014 в 20:19:30)

Добрый день! смотря как Вы собираетесь оформлять Ваши отношения. Если по - то как и обычного сотрудника. с октября 2006 разрешено ИП заносить записи в трудовые книжки сотрудников (соответственно необходимо делать весь пакет документов) , кроме самого ИП - у него доказательством будет являться свидетельство об открытии ИП. а с другой стороны вы можете оформить с ним Гражданско-правовой договор - просто человек как физическое лицо оказывает Вам услугу. Только учтите, что при проверке трудовой инспекцией, если выяснится, что выполнение данной работы является постоянной (например продавец) - судом автоматически будут признаны трудовые отношения и не дай бог - человек к тому времени проработает кучу времени (а у него нет отчислений в ЕСН, и он был на больничном, отпуске) вы обязаны будете погасить все его долги в ЕСН, а также отправить в отпуск и оплатить больничные по правилам трудового законодательства
Удачи. Сергей. Мой ответ - Ваш отзыв.